(Declaración Anual de Operaciones con Terceros) Basado en la Orden EHA/3012/2008, de 20 de Octubre, por el que se aprueban los diseños físicos y lógicos del 347.
De acuerdo con la normativa de la Hacienda Española, están obligados a presentar el modelo 347:
- Todas aquellas personas físicas o jurídicas que no esten acogidas al régimen de módulos en el IRPF, de naturaleza pública o privada que desarrollen actividades empresariales o profesionales, siempre y cuando hayan realizado operaciones que, en su conjunto, respecto de otra persona o Entidad, cualquiera que sea su naturaleza o carácter, hayan superado la cifra de 3.005,06 € durante el año natural al que se refiere la declaración. Para el cálculo de la cifra de 3.005,06 € se computan de forma separada las entregas de biene y servicios y las adquisiciones de los mismos.
- En el caso de Sociedades Irregulares, Sociedades Civiles y Comunidad de Bienes no acogidas el regimen de módulos en el IRPF, deben incluir las facturas sin incluir la cuantía del IRPF.
- En el caso de facturas de proveedor con IRPF, no deben ser presentadas en este modelo. Se presentan en el modelo 190. Desactivar en la ficha del proveedor la opción de "Incluir en el informe 347".
De acuerdo con la normativa, no están obligados a presentar el modelo 347:
- Quienes realicen en España actividades empresariales o profesionales sin tener en territorio español la sede de su actividad, un establecimiento permanente o su domicilio fiscal.
- Las personas físicas y entidades en régimen de atribución de rentas en el IRPF, por las actividades que tributen en dicho impuesto por el régimen de estimación objetiva y, simultáneamente, en el IVA por los régimenes especiales simplificados o de la agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia, salvo las operaciones que estén excluidas de la aplicación de los expresados regímenes.
- Los obligados tributarios que no hayan realizado operaciones que en su conjunto superen la cifra de 3.005,06 €.
- Los obligados tributarios que hayan realizado exclusivamente operaciones no declarables.
- Los obligados tributarios que deban informar sobre las operaciones incluidas en los libros registro de IVA (modelo 340) salvo que realicen operaciones que expresamente deban incluirse en el modelo 347.
(http://www.boe.es/boe/dias/2008/10/23/pdfs/A42154-42190.pdf)
Table of contents
Para instalar este módulo, es necesario el módulo account_tax_balance, disponible en:
https://github.com/OCA/account-financial-reporting
Para realizar una declaración del modelo 347:
- Vaya a Facturación > Declaraciones AEAT > Modelo 347.
- Pulse en el botón "Crear".
- Seleccione el año para la declaración.
- Pulse en "Calcular".
- Al cabo de un rato (dependerá de la cantidad de registros que tenga), aparecerá una nueva pestaña "Registros de empresas", en la que se podrán revisar cada uno de los registros detectados.
- Si la línea del registro aparece en rojo, significa que falta algún dato que debe ser rellenado para poder realizar la declaración en la AEAT.
- Puede enviar masivamente los datos de todos los registros al primer contacto de facturación que esté establecido en la empresa pulsando el botón "Enviar correos electrónicos". Esto realizará el envío masivo, dejando el mensaje enviado en el hilo de comunicación (chatter) de cada registro. En ese momento, todos los registros pasarán a estado "Enviado"
- Puede acceder a los detalles del registro y ver el hilo de comunicación pulsando sobre el smart-button "Registros" que aparece en la parte superior derecha de la pestaña "Registros de empresa".
- También se pueden realizar envíos aislados de cada registro si todavía no está en estado "Enviado" (o pulsando previamente en el botón "Establecer a pendiente" de la vista de detalle), pulsando sobre el botón "Enviar" de la vista de detalle, o en el icono del sobre en la vista de listado.
- Puede registrar a mano la conformidad o disconformidad del registro pulsando sobre los botones del check de verificación o de la X en la vista de listado, o bien sobre los botones "Confirmar como válido" o "Establecer a no válido" de la vista de detalle del registro.
- Cuando establezca como válido el registro, la línea aparecerá en un gris atenuado, y si por el contrario lo establece como no válido, aparecerá en un marrón claro.
- En la plantilla del correo enviado a las empresas, se incluyen 2 botones que permiten la aceptación/rechazo automático del registro. NOTA: Para poder realizarlo, su Odoo debe ser accesible al exterior y tener bien configurados URL, redirecciones, proxy, etc. Cuando la empresa externa pulse en uno de esos botones, se realizará la validación/rechazo en el registro.
- La empresa externa también puede responder al correo recibido, y entonces la respuesta se colocará en el hilo de ese registro y notificará a los seguidores que estén del mismo. Por defecto, el único seguidor que se añade es el usuario que ha realizado la declaración. NOTA: Para que esto funcione, debe tener bien configurado todos los parámetros relativos a catchall, correo entrante, etc.
- También puede introducir manualmente los registros de inmuebles para aquellos que no estén reflejados en el modelo 115.
- Una vez cotejados todos los registros, se puede pulsar en el botón "Confirmar" para confirmar la declaración y dejar los datos ya fijos.
- Pulsando en el botón "Exportar a BOE", podrá obtener un archivo para su subida en la web de la AEAT.
- Permitir que un asiento (y por tanto, una factura) puede tener una fecha específica a efectos del modelo 347, para así cuadrar la fecha del proveedor con nuestro modelo aunque a efectos de IVA se declare en el siguiente periodo.
- Permitir indicar que una factura es de transmisión de inmuebles para tenerlo en cuenta en la suma de totales.
- No se incluye el cálculo automático de las claves de declaración C, D, E, F y G.
- Realizar declaración solo de proveedores.
- No se permite marcar las operaciones como de seguro (para entidades aseguradoras).
- No se permite marcar las operaciones como de arrendamiento.
- No se incluye la gestión del criterio de caja.
- No se incluye la gestión de inversión de sujeto pasivo.
- No se incluye la gestión de depósito aduanero.
- No se rellena el año origen en caso de no coincidir con el actual para las operaciones de efectivo.
- Las operaciones con retención o arrendamientos aparecen en el 347 por defecto al tener también IVA asociado. Si no se quiere que aparezcan, hay que marcar la empresa o la factura con la casilla de no incluir en el 347.
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